アイカ工業（4206）
海外展開は、買収して社名変更したアイカ・アジア・パシフィック・HD及びその子会社が伸長していると推測する。リフォーム需要増や医療介護施設の増加など外部環境は良好である。業績の伸長確度は高いだろう。株価は強気の見方を維持する。
ROE　9.47％、PBR　1.53倍、来期予想PER　14.0倍、来期予想EPS成長率10％
〔10月1日、担当：高橋　俊郎、Analyst Impression　1→1〕

ナック（9788）
クリクラと住宅、そして子会社化した通販会社JIMOSの伸長により、16/3期中期経営計画の売上高1,080億円、営業利益75億円は概ね達成圏にあると予想する。14/3期、15/3期予想PER9.2倍?7.2倍は、年率10%超の利益成長からみて、評価不足と考える。
ROE　17.96％、PBR　2.04倍、来期予想PER　7.2倍、来期予想EPS成長率27％
〔10月4日、担当：高橋　俊郎、Analyst Impression　−→1〕

ニトリホールディングス（9843）
足下の株価はTOPIX並みの動きを見せているが、これは夏季に涼感寝具がヒット商品となったことを市場が好感し、同社に対する見直しが進みつつあるものと思われる。機能性寝具への需要が維持されることで既存店売上の好調が続き、それに伴い同社への見直しも継続する可能性が考えられると見て、株価パフォーマンス予想を一段階引き上げる。
ROE　16.00％、PBR　2.17倍、来期予想PER　11.4倍、来期予想EPS成長率11％
〔10月4日、担当：糸井　正和、Analyst Impression 　2→2+〕